公司《亏损项目整治实施细则》
  时间:2015-04-02  点击量:   
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        为进一步加强亏损项目效益管理,强化以经济效益为中心管理思想,严格落实经济责任,特制定本实施细则。
        第一条  亏损项目定义
        亏损项目是指开累综合收益额为负数的项目,或存在风险敞口的项目。亏损项目分为过程亏损项目、最终亏损项目和风险敞口项目三类。过程亏损项目是指项目的完工率达30%(含)以上且未办理竣工结算,分析综合收益额为负数的项目。最终亏损项目是指项目已经竣工且已办理竣工结算,分析项目最终综合收益额为负数的项目。风险敞口项目是未出现过程亏损但经财务状况分析,有资产风险的项目。
        第二条  组织机构及职责
        (一)领导小组
         公司成立亏损项目整治工作领导小组(以下简称“领导小组”)。
 

组  长:郑胜允、杜湘豪
常务副组长:唐雨
副组长:崔红琴、赖立新、于长明、王春景、张学文、林胜利、陈枢、曹松明、黄艳蕾、刘军
成员:唐漫琳、王国华、李勤、王松、周冰、潘文华、罗检萍、程艳玲


        (二)整治工作办公室
        “领导小组”下设亏损项目整治工作办公室。


主  任:唐雨
副主任:黄艳蕾、王国华、刘军、周冰
成  员:易岸峰、刘志强、童群、周玺锟、赖卫红、严华


        (三)职责分工
        1.“领导小组”职责
        统一领导亏损项目整治工作。具体职责为:审定亏损项目整治工作实施方案;指定领导班子成员蹲点、督导和帮扶亏损项目整治工作;审定亏损项目整治工作考核报告;审定责任人处理方案;建立亏损项目整治运行机制;健全专项治理长效机制等。
        2.整治工作办公室职责
        负责亏损项目整治工作日常事务。具体职责为:组织开展公司亏损项目整治工作;组织清理、认定亏损项目;制订亏损项目整治工作方案;督导亏损项目整治工作;组织召开亏损项目整治工作分析会议;通报亏损项目整治工作进展情况;组织亏损项目整治工作检查;实施监督和考核;组织亏损项目亏损原因的全面分析,厘清责任,提出责任人处理意见;完善亏损项目动态监控机制;设置、汇总、上报亏损项目管理报表及相关资料等。
        3.公司相关部门职责
        经济管理部:负责成本报表范围内亏损项目清理;参与亏损项目认定;对亏损项目的对上、对下验工计价、合同结算、变更索赔进行指导、监控; 指导、参与项目收入确权;参与亏损原因综合分析;参与亏损项目整治分析、考核等。
        财务部:负责财务分析反映过程亏损、最终亏损和风险敞口亏损项目清理;参与亏损项目认定;负责清收管理;健全最终亏损项目亏损的账务流程化处理机制;负责动态监控亏损项目各月资金收支流向、债权债务增减变动、潜盈潜亏增减变化情况、管理性开支结构与权重的合理性及横向比较;参与亏损原因综合分析;参与亏损项目整治分析、考核等。
        物资设备部:负责对亏损项目进场物资、库存物资及消耗、自购材料、小型机具、周转材料的管控工作的指导、监督,督促项目部做好各类物资台账登记、成本汇总及节超核算工作的落实;督促项目部清理物资合同,对于存在后期风险的合同要及时与公司办公室法律顾问联系,及时解除或终止;参与亏损原因综合分析;参与亏损项目整治分析、考核等。
        工程经营中心:健全经营承揽质量评价机制;参与亏损原因综合分析;参与亏损项目整治分析、考核等。
        工程管理部:负责科技创新、“四新”成果转化和推广,提高劳动生产率降本增效,督导亏损项目施工组织设计、方案优化、变更设计、设备管理工作;参与亏损原因综合分析;参与亏损项目整治分析、考核等。
        安全质量环保部:督导施工过程安全质量控制;防范安全质量风险;参与亏损原因综合分析;参与亏损项目整治分析、考核等。
        人力资源部:健全项目经理选拔任用机制和项目薪酬与效益挂钩激励机制;参与亏损原因综合分析;参与亏损项目整治分析、考核等。
        监察科(审计科):参与亏损项目认定;统筹亏损项目审计工作;制定最终亏损项目和重大过程亏损项目审计方案与审计计划,组织开展最终亏损项目和重大过程亏损项目全面审计并出具审计报告,参与亏损原因综合分析;参与亏损项目整治结果的认定;参与亏损项目整治分析、考核等。健全亏损项目责任追究机制;依据相关要求进行追责等。
党委工作部:负责指导和帮扶亏损项目强化党建工作机制;完善“三重一大”制度、加强党的基层组织建设与党员管理,将项目亏损整治情况与“四好班子”评比及党内创先争优活动挂钩,负责亏损项目整治活动宣传报道工作,负责组织开展劳动竞赛等活动,提高劳动生产率实现降本增效等;参与亏损原因综合分析。
        项目部:亏损项目整治工作直接责任主体。落实上级单位亏损项目治理相关规定;参与制定并落实本项目减亏扭亏具体措施;参与建立并落实减亏扭亏责任制;实施整治效果奖惩;定期上报减亏进展等。
        第三条  监控范围的项目
        出现以下情况之一的项目纳入监控范围:
        1.公司责任成本管理报告反映开累预期综合收益额为负数的项目;
        2.未纳入成本报表统计范围但财务状况分析开累综合收益额为负数或风险敞口1000万元以上的项目;
        3.综合收益率低于责任预算测算收益率5%或应计未计帐外收入超过合同额5%的项目;
        4.工期严重滞后的项目;
        5.凡被举报经核实符合亏损项目认定条件的项目。
        第四条  亏损项目管控措施
        (一)合同计价管控措施
        1.未结算的劳务队伍的每月验工计价单电子版必须先报公司经济管理部审核批准后,再交劳务队伍签字盖章予以验工计价。
        2.验工计价应遵循合法、诚信的原则,按照规定的程序,先验工、后计价,坚决杜绝虚假验工计价。
        3.现场签证单必须流水编号,当月发生的签证单必须当月计价,现场签证单总额不能超过合同金额的5%。
        4.合同外项目发生前必须先上报电子版《补充协议》公司经济管理部审批后,再签订书面补充协议后组织施工。
        5.劳务队伍验工计价完成后,3日内报劳务队伍验工计价单财务入账,并提供《验工计价明细表》项目部财务。
        6.根据已完工程数量,3日内提供《已完工程应耗材料一览表》项目部物资设备部。
       (二)财务管控措施
        1.亏损项目需每月向公司财务部上报资金使用计划,财务付款必须经公司财务部审批后才可付款。
        2.对亏损项目资金收支流向的监控,全面了解亏损项目的资金运行情况,积极引导项目资金的合理支付,及时催收项目上交款,提高资金的使用效率,降低资金成本。
        3.对债权债务增减情况的监控,督促项目全面、定期清理债权债务,确保已到期的债权及时收回、加强过程控制,杜绝超付款的发生。
        4.亏损项目应根据实际情况,本着勤俭节约,开源节流的原则,合理修订管理性开支标准,严格控制项目管理性开支水平。公司财务部将根据报表数据,分析项目管理性开支结构的合理性,对亏损项目管理性开支权重进行横向对比。
        5.对亏损项目潜盈潜亏的增减变化进行及时的跟踪摸底,对预期收益形成的潜盈进行分析,公司对亏损项目帐内潜盈建立台帐,防止项目后期效益流失。
        6.监控收尾项目的劳务工资欠付情况,统筹安排收尾项目在特殊时点的维稳资金。
       (三)物资管控措施
        1.亏损项目物资采购合同(含补充合同、协议等)需报公司物资设备部审批。
        2.各种物资账务统计数据要确保及时、真实、准确、有效,每月末30(31)日前将财务、物资对账数据(钢材网价截图)的扫描件和电子版发送至公司物资设备部邮箱。
        3.项目经理亲自主抓物资消耗核算,按月召开物资成本节超分析会,及时发现物资管理漏洞,准确规避物资超耗风险,杜绝“核算流于形式,假核算或账物不符”的现象。每月将消耗核算资料报公司物资设备部。
        4.小型机具、周转材料的管理严格执行公司小型机具、周转材料管理规定,按规定及时报送审批表和台账。
        5.项目需用的机具材料以调剂为主,严格控制采购;项目现场所存机具材料必须与施工队签订保管合同,丢失毁损由施工队负责赔偿。
        6.施工队办理结算或付款前,应有项目物资部门签认,以确保应扣款项及时扣回。
       (四)亏损项目动态管理措施
过程亏损项目实现扭亏,按项目申报→公司审计部门审计→公司整治工作办公室审核→公司整治工作领导小组确认→集团公司整治工作办公室复核→集团公司整治工作领导小组认定的流程办理后,纳入正常项目管理范围。
        第五条  考核及奖罚
       (一)目标考核
        1.对各亏损项目需单独制定目标考核方案并签订责任状,考核方案中需明确成本目标、索赔目标及扭亏目标,考核时间每年考核一次。
        2.亏损项目领导班子按一定比例(亏损额)缴纳抵押金(具体金额在亏损项目目标考核方案中明确),抵押金中成本目标占30%,索赔目标占30%及扭亏目标占40%。
        3.完成成本目标,退还抵押金并按公司与项目部签订的责任状进行奖励,未完成索赔目标罚没相应抵押金。
        4.完成索赔目标,退还抵押金并按《工程项目变更索赔管理实施细则》(公司经管〔2013〕99号)进行奖励,未完成索赔目标罚没相应抵押金。
        5.完成扭亏目标,退还抵押金并按《项目部(分公司)薪酬管理办法》(公司经管〔2013〕66号)进行奖励,未完成扭亏目标的罚没相应抵押金。
       (二)责任追究
        纪检监察部门依据相关要求对认定的责任人予以追责。
        第六条  报表制度
        建立亏损项目整治工作进展月报表制度和月度通报制度,以项目部为单元,月底25日前上报。 (详见附表)。

 

   

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